Wykrywanie i kontrola nadu¿y¿

Nadu¿ycia finansowe stanowi¿y w ostatnim czasie powäny problem dla krajowych organów monitoruj¿cych i nadzorczych, a przede wszystkim dla instytucji finansowych. Oszukäcze praktyki, takie jak defraudacja funduszy, defraudacje, fäszerstwa, oszustwa zwi¿zane z to¿samo¿ci¿, hakerstwo, oszukäcze rozliczenia rachunków, oszustwa zwi¿zane z p¿acami i pranie brudnych pieni¿dzy, doprowadzi¿y do niezdrowego stanu banków, technicznej niewyp¿acalno¿ci i czasami upadku niektórych banków w Nigerii. Upadek niektórych banków dotkn¿¿ nie tylko banki, ale równie¿ zubo¿äych akcjonariuszy i wp¿yn¿¿ na cä¿ gospodark¿. Powodem tej analizy s¿ wi¿c przede wszystkim cz¿ste przypadki oszustw w bankach depozytowych, które doprowadzi¿y do niezdrowych sprawozdä finansowych, technicznej niewyp¿acalno¿ci i niekiedy upadku niektórych banków w Nigerii. Nie ma jeszcze trwäego rozwi¿zania tego problemu. Dlatego nale¿y zaj¿¿ si¿ kwesti¿ wykrywania i kontrolowania oszustw za pomoc¿ technik audytu wspomaganego komputerowo. Nale¿y zatem upewni¿ si¿ co do skuteczno¿ci wykorzystania technik audytu wspomaganego komputerowo do kontroli przez kierownictwo banku (dyrektorów generalnych i kasjerów) w wykrywaniu oszustw, jak równie¿ mechanizmów kontroli.