Operationelle Risiken in Banken

Diplomarbeit aus dem Jahr 2011 im Fachbereich BWL - Bank, Börse, Versicherung, Note: 2,3, FernUniversität Hagen, Veranstaltung: Finanzwirtschaft und Banken, Sprache: Deutsch, Abstract: Risiken einzugehen ist das Tagesgeschäft von Kreditinstituten. Sie

werden ganz bewusst mit dem Ziel der Gewinngenerierung eingegangen.

Der ökonomische Erfolg der Unternehmung Bank hängt hierbei

entscheidend von der Fähigkeit des Instituts ab, Risiken richtig und

vollständig zu erfassen, sie messbar zu machen, um aus dieser Messung

eine möglichst genaue Beurteilung der vorliegenden Situation zu

erlangen. Anhand dieser Beurteilung muss entschieden werden, ob

respektive in welchem Umfang eine Risikoübernahme für das Institut

leistbar ist. Ist eine Übernahme von Risiken für neue Projekte möglich

beziehungsweise bereits anhand von Zusagen erfolgt, ist die wichtigste

Aufgabe der Bank, eine adäquate Risikovorsorge zu treffen. Für Kredit-

und Marktpreisrisiken ist diese Vorsorge selbstverständlich und schon

lange gängige Praxis. Die angewendeten Verfahren sind in diesem

Bereich sehr detailliert ausgearbeitet und es besteht weitestgehend

Einigkeit über grundsätzliche Fragen der Definition, Abgrenzung und

Quantifizierung. Dennoch findet eine stetige Weiterentwicklung dieser

Methoden statt. Im Gegensatz dazu sind die Quantifizierungsverfahren

für operationelle Risiken deutlich weniger weit entwickelt, obwohl

Kreditinstitute sich diesen in zunehmendem Ausmaß ausgesetzt sehen.

Nicht nur aufgrund von aufsichtsrechtlichen Anforderungen rücken sie

in den letzten Jahren in den Focus der Betrachtung; auch ökonomische

Gesichtspunkte sind in zunehmendem Maß ausschlaggebend.

Ziel dieser Arbeit ist zunächst deskriptiv aufzuzeigen, wie die vom

Baseler Ausschuss vorgegebenen bzw. bezüglich ihrer qualitativen

Anforderungen skizzierten Messmethoden operationelles Risiko

identifizieren und messen. Darauf aufbauend soll konzeptionell und

kritisch hinterfragt werden, ob die beschrittenen Wege der Identifikation

und Messung zum einen bezüglich des Risikoverständnisses, das sie

implizieren, sinnvoll sind und zum anderen, ob aus dieser Messung eine

adäquate Risikovorsorge und somit auch eine dem Risiko entsprechende

aufsichtsrechtliche Abbildung hergeleitet werden kann. Ebenfalls soll

aufgezeigt werden, ob und gegebenenfalls wie Banken ihre

Eigenkapitalunterlegung von operationellen Risiken beeinflussen

können, um abschließend zu bewerten, ob hierdurch allein aufgrund der

Größe eines Kreditinstituts Vorteile beziehungsweise Nachteile

entstehen können.