L'investigation informatisée des fraudes

Quelques décennies ont suffi pour que l¿informatique transforme définitivement les outils de gestion obligeant les gestionnaires et les contrôleurs à s¿adapter. Les fraudeurs ont été naturellement confrontés à cette évolution, ils l¿avaient précédée. Ce bouleversement a facilité d¿abord leurs manipulations : les mystères de la technicité et le traitement de masse les a rendu difficilement contrôlables.

Dans cet ouvrage, les auteurs démystifient les fraudes internes les plus simples et les plus courantes et en décryptent les points clés. À cette occasion, des problématiques de conflits d¿intérêts sont relevées. L¿expérience des auteurs facilite les travaux des lecteurs qui « savent », mais propose avant tout des opportunités à ceux qui veulent savoir.

L¿ouvrage est destiné aux entreprises moyennes, aux filiales d¿entreprises plus importantes et à de nombreuses autres organisations qui ne disposent pas de structures anti-fraude mais aussi plus largement à tous ceux qui sont en charge de tels problèmes.

Il répond finalement à quatre questions récurrentes en matière de fraude interne dans les six cycles majeurs des entreprises :

- Que chercher ? En matière de fraudes, celui qui ne sait pas ce qüil cherche est certain de ne rien trouver ! Les montages les plus courants sont détaillés.

- Où chercher ? Une liste et la description des indicateurs (marqueurs) les plus utiles identifiés dans des opérations de routine instillent le soupçon dans certaines situations.

- Comment chercher ? Une analyse informatisée est proposée, pour faciliter, à partir des fichiers utiles, la remontée des atypismes et les investigations ultérieures à mener. L¿ensemble des données et des risques peuvent être traités de manière exhaustive.

- Comment organiser un système de prévention ? Un système solide de séparation des fonctions accompagné d¿une liste de bonnes pratiques contribuent à se protéger de la fraude, autant que faire se peut¿