Innovative Methoden zur Steuerung operationeller Risiken

Diplomarbeit aus dem Jahr 2005 im Fachbereich BWL - Bank, Börse, Versicherung, Note: 1,7, Universität Bayreuth (Lehrstuhl für Finanzwirtschaft und Bankbetriebslehre ), Sprache: Deutsch, Abstract: Das Vorhandensein operationeller Risiken ist, auch wenn es manchmal den

Anschein haben mag, keinesfalls eine neue Erkenntnis. Sie zählen vielmehr zu

den ältesten Risiken überhaupt, da sie untrennbar mit jeder Art wirtschaftlichen

Handelns verbunden sind. Folglich haften sie auch einem jeden Unternehmen an,

unabhängig von dessen Geschäftstätigkeit. Während operationelle Risiken bei

Industrieunternehmen schon seit je her Beachtung finden, wurden sie in der

Bankbranche wegen der scheinbaren Dominanz der Kredit- und Marktrisiken

lange Zeit vernachlässigt. Dabei ist der Finanzsektor ganz besonders von der

Gefahr durch operationelle Risiken betroffen, wie zahlreiche darauf

zurückzuführende Verlustfälle zeigen. Exemplarisch sei hier der Bankrott des

britischen Bankhauses Barings, verursacht durch nicht autorisierte und mangelhaft

überwachte Handelsgeschäfte eines Mitarbeiters namens Nick Leeson, genannt.

Ereignisse wie dieses veranlassten den Baseler Ausschuss für Bankenaufsicht

operationelle Risiken in die Eigenkapitalanforderungen für Kreditinstitute neu mit

aufzunehmen. Zukünftig müssen diese Risiken also auch mit angemessenen

Eigenmitteln unterlegt werden. Daraus ergibt sich die Notwendigkeit ein

eigenständiges Instrumentarium zur Handhabung dieser Risiken zu entwickeln.

Die diesbezüglichen Bemühungen der Banken drehen sich bisher hauptsächlich

um die Identifizierung und Quantifizierung von operationellen Risiken. Dabei

kommt die Risikosteuerung als wesentlicher Bestandteil des gesamten Risikomanagementprozesses

derzeit noch zu kurz. Gerade aber die Beherrschung und systematische Steuerung von operationellen Risiken gilt als einer der strategisch

entscheidenden Erfolgsfaktoren im Konkurrenzkampf zwischen den Banken.

Schließlich kann durch eine situationsbedingte Vermeidung, Verminderung oder

Abwälzung der Risiken eine entsprechende Wertsteigerung erzielt werden.

Operationelle Risiken haben die Eigenschaft, dass sie nur zum Teil beeinflussbar

sind, so dass die Methoden der Risikovermeidung und -verminderung letztendlich

nur in begrenztem Umfang anwendbar sind. Der Einsatz von Methoden des

Risikotransfers, die finanzielle Konsequenzen von schlagend werdenden Risiken

auf Dritte abwälzen, scheint dagegen auf breiterer Basis möglich zu sein. Hier

besteht allerdings das Problem, dass die bereits in der Praxis verwendeten

Instrumente ¿ hauptsächlich traditionelle Versicherungslösungen ¿ wesentliche

Schwachstellen aufweisen. [...]