Die organisatorische Einbindung vom Compliance-Management in das Unternehmen

Studienarbeit aus dem Jahr 2011 im Fachbereich BWL - Unternehmensethik, Wirtschaftsethik, Universität Hamburg (Wirtschaft- und Sozialwissenschaften), Veranstaltung: Ausgewählte Fragen der Compliance und der Wirtschaftsprüfung, Sprache: Deutsch, Abstract: Compliance ist ein internationales und vor allem immer mehr präsentes Thema.

Zahlreiche Unternehmensskandale, Haftungsfälle bei Vorständen und Aufsichtsräten

von namenhaften Unternehmen wie die Schmiergeldaffäre von der Siemens AG, oder

die tatverdachtslose Überprüfung von Mitarbeitern der Deutschen Bahn, die einen

hohen Bußgeldbescheid zufolge hatte, verdeutlichen die Notwendigkeit eines

einheitlichen Compliance-Managements im Unternehmen.

Zudem legen Regeln, Gesetze und interne Standards, der Wunsch nach mehr

Transparenz aber auch die steigenden Ansprüche der Stakeholder die Messlatte für

gute Unternehmensführung immer höher. Um diesen Anforderungen gerecht zu

werden, muss die Unternehmensführung die Compliance organisatorisch wirksam in

das Unternehmen einbinden.

Die vorliegende Arbeit untersucht die Organisation von Compliance im Unternehmen.

Zu Beginn der Arbeit werden einige wichtige Grundlagen wie die Begriffsdefinition,

der Ursprung und die rechtlichen Aspekte der Compliance aufgeführt. Um die

Bedeutung der Compliance für die Unternehmen zu veranschaulichen, werden in den

darauffolgenden Kapiteln zunächst die wichtigsten Ziele und Funktionen der

Compliance kurz beschrieben, bevor die organisatorische Einbindung der Compliance

in Kapitel fünf untersucht wird. Im Rahmen dieser Untersuchung werden in erster

Linie die wichtigsten Elemente der organisatorischen Einbettung der Compliance in

das Unternehmen vorgestellt, welche ausschlaggebend für die erfolgreiche

Umsetzung der Compliance-Organisation sind. Anschließend folgt eine Darstellung

und Bewertung möglicher Unternehmensbereiche, die für die Übertragung der

Compliance-Verantwortung in Frage kommen. Dabei wird deutlich, dass dieser

Ansatz keine ausreichende Lösung für große Unternehmen darstellt. Daraufhin wird

die Organisation von Compliance als eigenständige Abteilung behandelt.

Kapitel sechs untersucht im weiteren Verlauf der Arbeit die Abgrenzung des

Compliance-Managements von der Corporate Governance, der Internen Revision und

dem Risikomanagement.

Daraus wird ersichtlich, dass die Interaktionen zwischen diesen Funktionen innerhalb

eines einheitlichen Organisationsmodells des Compliance-Managements hinsichtlich

einer in der heutigen Zeit erfolgreichen Unternehmensführung unumgänglich ist.